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老師，請問22年度所得稅匯算清繳收到退稅20000的賬務(wù)處理？
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借銀行存款
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，貸利潤分配，未分配利潤小企業(yè)會計準則
2023 06/09 14:26
84785011 
2023 06/09 14:32
我看了一些回答，有的是貸所得稅費用，有的是貸以前年度損益調(diào)整，嗯，你這里是貸利潤分配未分配利潤，我是小規(guī)模，小企業(yè)會計準則，哪個更合適呀？
郭老師 
2023 06/09 14:34
小企業(yè)會潤的利潤分配，未分配利潤或者是所得稅費用都可以。
郭老師
2023 06/09 14:34
小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目。
84785011
2023 06/09 14:57
我做在未分配利潤了，但是資產(chǎn)負債表的未分配利潤和利潤表里凈利潤不平嗎？相差這個數(shù)
郭老師
2023 06/09 14:59
你好，可以忽略的，你做所得稅費用就沒有這個差額。
84785011
2023 06/09 15:03
做所得稅費用一樣的，也是這個差額
郭老師
2023 06/09 15:03
的稅費用，你把它放到街坊附屬。
郭老師
2023 06/09 15:03
所得稅費用，你把它放到借方負數(shù)。
84785011
2023 06/09 15:14
是的，放到借方?jīng)]這個差額，但是這個退的所得稅，去年已做在所得稅費用里了，現(xiàn)在放在今年的所得稅費用合適嗎？
郭老師
2023 06/09 15:15
你好，小企業(yè)會計準則有一個未來適用法，可以的。
84785011
2023 06/09 15:16
好的，謝謝
郭老師
2023 06/09 15:17
不用客氣，工作愉快。
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