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老師,請(qǐng)問22年度所得稅匯算清繳收到退稅20000的賬務(wù)處理?

84785011| 提問時(shí)間:2023 06/09 14:22
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅, 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅,貸利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2023 06/09 14:26
84785011
2023 06/09 14:32
我看了一些回答,有的是貸所得稅費(fèi)用,有的是貸以前年度損益調(diào)整,嗯,你這里是貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn),我是小規(guī)模,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,哪個(gè)更合適呀?
郭老師
2023 06/09 14:34
小企業(yè)會(huì)潤(rùn)的利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)或者是所得稅費(fèi)用都可以。
郭老師
2023 06/09 14:34
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。
84785011
2023 06/09 14:57
我做在未分配利潤(rùn)了,但是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表里凈利潤(rùn)不平嗎?相差這個(gè)數(shù)
郭老師
2023 06/09 14:59
你好,可以忽略的,你做所得稅費(fèi)用就沒有這個(gè)差額。
84785011
2023 06/09 15:03
做所得稅費(fèi)用一樣的,也是這個(gè)差額
郭老師
2023 06/09 15:03
的稅費(fèi)用,你把它放到街坊附屬。
郭老師
2023 06/09 15:03
所得稅費(fèi)用,你把它放到借方負(fù)數(shù)。
84785011
2023 06/09 15:14
是的,放到借方?jīng)]這個(gè)差額,但是這個(gè)退的所得稅,去年已做在所得稅費(fèi)用里了,現(xiàn)在放在今年的所得稅費(fèi)用合適嗎?
郭老師
2023 06/09 15:15
你好,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有一個(gè)未來適用法,可以的。
84785011
2023 06/09 15:16
好的,謝謝
郭老師
2023 06/09 15:17
不用客氣,工作愉快。
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