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老師 社保計提的時候 計提單位部分還是個人還是單位和個人都要 公積金需要計提嗎
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同學你好
單位部分單獨計提
個人部分不用單獨計提
2023 05/10 18:40
84785019 
2023 05/10 18:47
借管理費用社保（單位）
其他應(yīng)收社保個人
貸其他應(yīng)付款（社保
這樣是不是計提
樸老師 
2023 05/10 19:02
這個不是
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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