問(wèn)題已解決

老師，我上月有增值稅留底退稅額：331.3，本期增值稅152.88，這個(gè)表上的勾稽關(guān)系是上月的留底退稅額331.3可以抵扣本月的附加稅嗎？老師就是331.3-152.88=178.42？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/11 11:34
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
對(duì)的，是的，是這么做的。
2023 05/11 11:36
84785011
2023 05/11 11:37
老師，是這個(gè)圖片，您看一下
郭老師
2023 05/11 11:38
你好，剩余的是178.42 這個(gè)月不需要繳納，因?yàn)槟愕倪M(jìn)項(xiàng)留底退回來(lái)的金額大于你本月需要繳納的增值稅。
84785011
2023 05/11 11:41
就是說(shuō)，增值稅留底退稅可以抵扣下月的增值稅額為依據(jù)的附加稅，增值稅額沒(méi)有了附加稅就為0了，余下的下月抵扣，這樣理解對(duì)嗎？老師
郭老師
2023 05/11 11:43
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785011
2023 05/11 12:27
謝謝老師指導(dǎo)。老師，還有一般納稅人月收入不超10萬(wàn)的，免水利基金和教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，對(duì)嗎？老師
郭老師
2023 05/11 12:39
對(duì)的，是的，是這么做的。
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