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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問，企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表的營業(yè)收入，只是主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入嗎？包含營業(yè)外收入嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
晚上好啊，不包含的，所得稅申報(bào)營業(yè)收入是沒有營業(yè)外收入的,營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入,是不包括營業(yè)外收入的
2023 05/11 21:10
84784987 
2023 05/11 21:12
老師，那有個(gè)問題啊，就是，個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還，我們是計(jì)入到了營業(yè)外收入科目里面的，然后是按照6%的稅率價(jià)稅分離申報(bào)了增值稅了的。那這種的話，我們的增值稅申報(bào)表上的收入就跟企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表的營業(yè)收入不一致了呀
廖君老師 
2023 05/11 21:22
您好啊，這個(gè)沒有關(guān)系啊，我們自己知道哪里對(duì)不上啊，增值稅收入和所得稅收入還有對(duì)不上的呢，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有時(shí)不一樣
84784987
2023 05/11 21:35
老師，不是說，每次報(bào)稅，企業(yè)所得稅季報(bào)的收入要跟增值稅申報(bào)表上的收入一致么？
廖君老師
2023 05/11 21:40
您好啊，您看如果沒有這些特殊情況就是一致啊，這個(gè)手續(xù)費(fèi)一年也才一次，還有一個(gè)捐贈(zèng)所得稅和增值稅也有差異，這個(gè)發(fā)生也不多
84784987
2023 05/11 21:45
老師，像企業(yè)所得稅季報(bào)表里面，是沒有單獨(dú)的一列營業(yè)外收入的，請(qǐng)問，營業(yè)外收入需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
廖君老師
2023 05/11 21:50
親愛的，需要繳所得稅的，沒有單獨(dú)的一列營業(yè)外收入，是的
84784987
2023 05/11 21:54
老師，那營業(yè)外收入需要繳納企業(yè)所得稅的話，那營業(yè)外收入是體現(xiàn)在企業(yè)所得稅季報(bào)表里的哪個(gè)里面的？
廖君老師
2023 05/11 21:58
親愛的，有個(gè)利潤總額嘛，這里就是加上營業(yè)外收入的計(jì)算結(jié)果
84784987
2023 05/11 22:37
老師，利潤總額就是，營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出，算出來的嗎？
84784987
2023 05/11 22:37
這個(gè)利潤總額，就是直接取數(shù)利潤表的利潤總額數(shù)據(jù)嗎？
廖君老師
2023 05/11 22:40
您好，是的，我們自己有財(cái)務(wù)報(bào)表，就是抄上去的
84784987
2023 05/12 08:09
老師，意思，個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還計(jì)入營業(yè)外收入這個(gè)，導(dǎo)致的增值稅申報(bào)表上的收入與企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表上的收入不一致這種，這個(gè)差異不影響嗎？還是說，我們不要計(jì)入到營業(yè)外收入了，就計(jì)入到其他業(yè)務(wù)收入，這樣就不會(huì)存在差異了？
廖君老師
2023 05/12 08:10
您好，計(jì)到營業(yè)外收入，差異沒有關(guān)系的
84784987
2023 05/12 08:10
還有個(gè)問題就是，營業(yè)外收入，正常情況下，只是繳納企業(yè)所得稅，不需要繳納增值稅的嗎？但是個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還這個(gè)例外，這筆是又要繳納增值稅，又要繳納企業(yè)所得稅？
廖君老師
2023 05/12 08:14
您好啊，個(gè)稅手續(xù)費(fèi)這個(gè)是要繳增值稅和所得稅的。我們公司的營業(yè)外我都申報(bào)增值稅的，比如車子報(bào)廢我也交增值稅的
84784987
2023 05/12 08:17
老師，那您說的營業(yè)外收入您申報(bào)繳納了增值稅，那您的每個(gè)季度的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表上的收入，都是跟增值稅申報(bào)表上的收入不一致的嗎？
廖君老師
2023 05/12 08:19
您好，是的，我們核對(duì)所有收入跟增值稅收入的
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