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老師，應(yīng)收賬款收不回來，按理應(yīng)該計入營業(yè)外支出。計入資產(chǎn)減值損失科目了，匯算清繳105090表我怎么填寫？沒有計提過減值準(zhǔn)備。
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您好，計資產(chǎn)減值就通過A105000表單納稅調(diào)增
2023 05/12 20:17
84784955 
2023 05/12 20:26
老師，需要填105090因為105000表賬載和稅收都是*號
小林老師 
2023 05/12 20:28
您這個應(yīng)收賬款是確認(rèn)收不回來？
84784955
2023 05/12 20:33
這不是22年收回來了，之前確認(rèn)時沒調(diào)增也沒調(diào)減，現(xiàn)在資產(chǎn)減值出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，實在不知道怎么填寫了。
小林老師
2023 05/12 20:34
麻煩您詳細(xì)說全部的過程，到底什么情況
84784955
2023 05/12 20:43
就是應(yīng)收款收不回來了，所以之前會計直接把損失這樣記得，借 資產(chǎn)減值損失? 貸應(yīng)收賬款? 當(dāng)年匯算清繳沒做任何調(diào)增調(diào)減，比如105090表寫的賬載10? 計稅基礎(chǔ)10? 資產(chǎn)損失稅收金額10? ?最后調(diào)增調(diào)減那是0? ? ? ?22年這個款又收回來了，所以會計呢又做了一筆沖銷分錄借資產(chǎn)減值損失-10? ?借應(yīng)收賬款10? ?現(xiàn)在22年匯算清繳怎么填表，其實這個事情直接發(fā)生時計入營業(yè)外支出，收回計入營業(yè)外收入就沒這來麻煩了是嗎？
小林老師
2023 05/12 20:49
您好，那您不需要處理即可
84784955
2023 05/12 20:50
這個利潤表有數(shù)據(jù)，匯算不處理，會不會有申報風(fēng)險老師
小林老師
2023 05/12 21:10
您好，1以前做損失沒納稅調(diào)增，2現(xiàn)在收回形成收益，也不需要納稅調(diào)減
84784955
2023 05/12 21:14
老師，存貨破損造成的損失，能不能全額扣除。不用調(diào)增調(diào)減吧
小林老師
2023 05/12 22:14
這個要看具體情況，一般不需要
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