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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
母公司購(gòu)買的設(shè)備由子公司使用，子公司可以不購(gòu)買或不租賃該設(shè)備嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不可以啊，母子公司是獨(dú)立的
2023 05/12 22:00
84784948 
2023 05/12 22:06
母公司是3月份6.6萬(wàn)購(gòu)買的設(shè)備，如果租賃給子公司，假設(shè)租金一年一萬(wàn) 需要交增值稅和印花稅，還有別的稅目嗎？可以簽訂無(wú)償使用協(xié)議嗎？
廖君老師 
2023 05/12 22:09
您好，需要交增值稅和印花稅，還有附加稅，其他沒(méi)有。簽訂無(wú)償使用協(xié)議不行的，稅務(wù)局會(huì)讓母公司補(bǔ)稅的，這個(gè)折舊都要納稅調(diào)增
84784948
2023 05/12 22:10
或者將設(shè)備作為股本投資，母公司視同銷售需要交增值稅嗎？分錄怎么做？ 母子公司都是小規(guī)模
廖君老師
2023 05/12 22:13
您好，投資也要交增值稅的
母公司?
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ?累計(jì)折舊
? ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
? ? ?貸：固定資產(chǎn)
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
子公司 借：固定資產(chǎn)? ?貸實(shí)收資本
84784948
2023 05/12 22:20
還有個(gè)問(wèn)題 母公司員工申請(qǐng)的采買款，開(kāi)回來(lái)的發(fā)票有一部分是開(kāi)給了子公司，可以由子公司報(bào)銷部分后由子公司轉(zhuǎn)給母公司嘛？申請(qǐng)采買的流程是母公司的
廖君老師
2023 05/12 22:26
您好，當(dāng)然不行啊，這個(gè)東西是母公司的，發(fā)票的成本入到子公司了，一定要分開(kāi) 哦，我吃過(guò)虧的，我們老板下面6個(gè)公司，沒(méi)有把費(fèi)用分得很清楚，全讓稅務(wù)調(diào)出來(lái)補(bǔ)稅了，還有關(guān)聯(lián)交易一定要公允
84784948
2023 05/12 22:36
那這種情況應(yīng)該怎么操作？子公司那部分發(fā)票數(shù)量比較多，重開(kāi)的話不容易操作，實(shí)際生產(chǎn)銷售都是子公司在經(jīng)營(yíng)，如果將母公司設(shè)備銷售給子公司，費(fèi)用在子公司名下也可以吧？
廖君老師
2023 05/12 22:38
您好啊，將母公司設(shè)備銷售給子公司，這個(gè)可以的。
就是公司是獨(dú)立的，經(jīng)營(yíng)過(guò)程的費(fèi)用要分開(kāi)，分不開(kāi)全都不認(rèn)，都要調(diào)增，這是真的，我經(jīng)歷的
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