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我方3月份開(kāi)了一張專票,4月初認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng),抵扣了3月的銷項(xiàng)。4月又紅沖了3月的那張專票(對(duì)方?jīng)]抵扣,取消了這筆業(yè)務(wù)),那個(gè)進(jìn)項(xiàng)就留底了,怎么寫分錄?留底的是算5月份還是4月份的賬務(wù)?謝謝老師

84785029| 提问时间:2023 05/12 23:39
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王雁鳴老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好,紅沖發(fā)票時(shí),借:應(yīng)收賬款,負(fù)數(shù),貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,負(fù)數(shù),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng),負(fù)數(shù)。算4月份留抵。
2023 05/12 23:43
84785029
2023 05/12 23:46
留底的稅放在進(jìn)項(xiàng)稅額借方嗎?
王雁鳴老師
2023 05/12 23:47
同學(xué)你好,是的,一般情況下,是這樣的。
84785029
2023 05/12 23:47
老師,我的意思是留底的稅怎么寫分錄
王雁鳴老師
2023 05/12 23:49
同學(xué)你好,可以不寫分錄,也可以,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng),負(fù)數(shù),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)。留抵增值稅,就在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目里了。
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