問題已解決
老師,所得稅匯算清繳,調(diào)增銷售折扣、折讓和退回60000,用開局發(fā)票嗎?還是光調(diào)表就可以了
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答尊敬的學(xué)員您好!匯算清繳就是調(diào)表,不調(diào)帳。
2023 05/16 00:55
84784984
2023 05/16 01:02
嗯嗯、意思就是不用再補(bǔ)票、可以直接調(diào)增。
84784984
2023 05/16 01:07
老師、所得稅匯算清繳調(diào)銷售折扣、折讓和退回,是不是不太合適
薛薛老師
2023 05/16 04:05
尊敬的學(xué)員您好!
第10行“(八)銷售折扣、折讓和退回”:填報不符合稅收規(guī)定的銷售折扣、折讓應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整的金額和發(fā)生的銷售退回因會計處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的金額。
第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算的銷售折扣、折讓金額和銷貨退回的追溯處理的凈調(diào)整額。
第2列“稅收金額”填報根據(jù)稅收規(guī)定可以稅前扣除的折扣、折讓的金額和銷貨退回業(yè)務(wù)影響當(dāng)期損益的金額。
勾稽關(guān)系:若第1列≥第2列,第3列“調(diào)增金額”填報第1-2列金額。若第1列<第2列,第4列“調(diào)減金額”填報第1-2列金額的絕對值,第4列僅為銷貨退回影響損益的跨期時間性差異。
閱讀 325