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老師，23年1月做了一筆以前年度損益調(diào)整（是22年得年終獎計提發(fā)放），那這筆損益是體現(xiàn)在哪里得呀。22年好像就多交稅了，要在22年得匯算清繳里調(diào)減嘛？
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直接按調(diào)整后的金額，填寫利潤表及匯算表
2023 05/16 11:21
84785007 
2023 05/16 11:23
意思是會計上12月的利潤表減去這一筆損益，再去填稅務上12月的利潤表和匯算表？？
文文老師 
2023 05/16 11:28
是的，利潤表上增加工資費用，減少利潤金額。
84785007
2023 05/16 11:35
但是這個這個以前年度損益已經(jīng)影響了23年的未分配利潤了吧 那這樣不是重復了嘛
文文老師
2023 05/16 11:40
影響的是資產(chǎn)負債表上的未分配利潤，不影響利潤表上的凈利潤
84785007
2023 05/16 11:40
那如果這筆是在年中發(fā)現(xiàn)得 那怎么辦呢
84785007
2023 05/16 11:48
欸 填得是22年的匯算清繳表格還是23年得呀
文文老師
2023 05/16 11:51
填得是22年的匯算清繳表格
84785007
2023 05/16 11:54
那如果是年中發(fā)現(xiàn)得 做的這筆以前年度損益呢
文文老師
2023 05/16 12:04
可以更正22年企業(yè)所得稅匯算
84785007
2023 05/16 12:08
那就是要更正22年四季度利潤表，22年匯算清繳，22年四季度預繳所得稅和年度所得稅 四個表了是嘛
文文老師
2023 05/16 14:15
不用，只更正22年匯算清繳，年度所得稅申報表即可
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