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請教老師，在22年補繳了以前年份的土地使用稅+滯納金10萬元，用的以前年度損益調(diào)整科目。當(dāng)時未調(diào)整報表，請問22年匯算清繳填報時以前年度損益調(diào)整如何填報？
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您好，以前年度損益調(diào)整 這個數(shù)據(jù)在 負債表的未分配利潤里，年報負債表的期末按我們財務(wù)報表申報就可以了
2023 05/16 16:56
84785003 
2023 05/16 17:07
老師，匯算清繳填報這個以前年度損益科目金額改如何填報呢？
廖君老師 
2023 05/16 17:12
您好，匯繳不填這個啊，匯繳主要是讓我們納稅調(diào)整嘛，
84785003
2023 05/16 17:21
那老師這個22年補繳的以前年度的稅款金額10萬多，不需要填匯算清繳表嗎？
廖君老師
2023 05/16 17:25
您好，不用啊，咱補稅時不是去稅務(wù)局更正申報了么
84785003
2023 05/16 17:39
22年補稅時候只去稅局補稅了，未更正申報。
廖君老師
2023 05/16 17:40
您好，那匯繳也不用管的
84785003
2023 05/16 17:41
以前年度損益調(diào)整科目不需要管嗎？那滯納金呢？
廖君老師
2023 05/16 17:43
您好，也不用管哦，滯納金是在2023年交的吧，2023年匯繳時調(diào)增了
84785003
2023 05/16 18:04
老師，是22年已經(jīng)補繳了以前年度的土地稅和滯納金
廖君老師
2023 05/16 18:08
您好啊，那這個滯納金要調(diào)增的，我以為是2023年繳的
84785003
2023 05/16 18:33
那22年用的以前年度損益科目，做匯算清繳時也需要調(diào)增嗎？
廖君老師
2023 05/16 18:36
您好，要調(diào)增的，要不稅務(wù)他對比有風(fēng)險提示，說我們有滯納金沒有調(diào)增，我們進??以前年度損益 是全額進未分配利潤，理論上也需要調(diào)出來的
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