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實(shí)務(wù)
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請(qǐng)問老師,公司4月份買的電腦送給客戶,我怎么做賬???
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速問速答借庫存商品應(yīng)交稅應(yīng)交交增值稅進(jìn)項(xiàng),貸銀行存款,借銷售費(fèi)用,貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
2023 05/17 13:42
84784973
2023 05/17 13:43
還要入庫???稅務(wù)上會(huì)不會(huì)說那個(gè)客戶申報(bào)個(gè)人啊?
郭老師
2023 05/17 13:44
稅法上需要視同銷售。
84784973
2023 05/17 23:07
我們是買來送給客戶了!怎么就能視同銷售?。?/div>
郭老師
2023 05/17 23:14
會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定:單位或個(gè)體經(jīng)營者的下列行為,視同銷售貨物:
?(1)將貨物交付他人代銷;
?(2)銷售代銷貨物;
?(3)設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將其貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;
?(4)將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目;
?(5)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資,提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營者;
?(6)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者;
?(7)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi);
?(8)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈(zèng)送他人。
郭老師
2023 05/17 23:14
看下最后一個(gè)的
規(guī)定
84784973
2023 05/17 23:16
那意思我的增值稅要轉(zhuǎn)出???
郭老師
2023 05/17 23:20
不轉(zhuǎn)出
你的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣
贈(zèng)送出去,繳納銷項(xiàng)
就可以抵扣哦了
84784973
2023 05/17 23:23
交納銷向,買東西贈(zèng)頌給別人,怎么交納銷項(xiàng)!
郭老師
2023 05/17 23:31
借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交等稅進(jìn)項(xiàng),
貸銀行放款、
借銷售費(fèi)用,
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
84784973
2023 05/17 23:46
我沒搞懂你的邏輯喃
郭老師
2023 05/17 23:48
第一個(gè)是購入
第二個(gè)是贈(zèng)送的贈(zèng)送的,需要視同銷售
視同銷售的,你明白嗎?
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