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實(shí)務(wù)
問題已解決
5月份做所得稅匯算清繳時，去年暫估的成本確認(rèn)收不回來，匯算清繳的時候要調(diào)減成本。那么這個調(diào)減的分錄應(yīng)該怎么做呢？
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同學(xué)，你好
紅沖之前的暫估分錄
2023 05/18 10:07
84785017 
2023 05/18 10:09
老師，是在5月份的賬里面做沖紅分錄嗎？
小菲老師 
2023 05/18 10:10
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785017
2023 05/18 10:38
但是如果在5月沖紅的話，財務(wù)報表會不會發(fā)生變化呢？主要是匯算清繳的時候，成本會調(diào)減
小菲老師
2023 05/18 10:47
同學(xué)，你好
會發(fā)生變化的，你沖去年的利潤
84785017
2023 05/18 10:49
怎么沖去年的利潤呢
小菲老師
2023 05/18 10:49
同學(xué)，你好
你之前的分錄發(fā)我
84785017
2023 05/18 10:51
借：成本，貸：暫估
84785017
2023 05/18 10:52
這個是去年12月暫估時做的分錄
小菲老師
2023 05/18 10:52
同學(xué)，你好
借：暫估
貸：以前年度損益調(diào)整
84785017
2023 05/18 10:54
這樣就不影響今年1-4月的財務(wù)報表，對嗎？匯算清繳的時候也可以做正常調(diào)減，對不對？
小菲老師
2023 05/18 10:56
同學(xué)，你好
影響以前年度損益調(diào)整
84785017
2023 05/18 10:58
好的，謝謝
小菲老師
2023 05/18 11:18
不客氣，祝工作順利
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