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實(shí)務(wù)
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公司來的員工，給他補(bǔ)交3月份的社保，由他自己全額承擔(dān)，包括個(gè)人部分和公司部分，從他5月工資扣，現(xiàn)在交了他3月份和4月份的社保，怎么做賬
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?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 05/18 14:45
84785025 
2023 05/18 14:53
這是正常分錄，如果幫他補(bǔ)交一個(gè)月，公司和個(gè)人部分都由他承擔(dān)，應(yīng)該怎么做賬呢？
樸老師 
2023 05/18 14:58
同學(xué)你好
這個(gè)做代收代付的
84785025
2023 05/18 15:00
請(qǐng)問老師，要怎么做呢，具體分錄怎么寫？
樸老師
2023 05/18 15:04
同學(xué)你好
借銀行
貸其他應(yīng)付款
這樣
84785025
2023 05/18 15:14
那他的計(jì)提社保，支付社保，計(jì)提工資，發(fā)放工資，這四步都該怎么寫分錄呢？
樸老師
2023 05/18 15:22
同學(xué)你好
就是上面的分錄
只不過發(fā)工資的時(shí)候多扣除代繳的那一個(gè)月的社保
84785025
2023 05/18 15:47
沒聽明白，老師你能幫我寫下這4步的分錄嗎
樸老師
2023 05/18 15:53
同學(xué)你好
就是我上面給你的分錄
只不過發(fā)工資的時(shí)候扣的社保金額是包含他自己全額交的社保
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