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(1)購進A原料藥用于應(yīng)稅藥品生產(chǎn)，專用發(fā) 票注明價款20000元，增值稅3400元 (2)購進B原料藥用于免稅藥品生產(chǎn)，專用發(fā) 票注明價款30000元，增值稅5100元 (3)購進隔離工作服用于應(yīng)稅和免稅藥品生 產(chǎn)，專用發(fā)票注明價款10000元，增值稅17 00元 (4)委托加工原料藥用于應(yīng)稅藥品生產(chǎn)，取 得的專用發(fā)票上注明的加工費為2000元，增 值稅340元 (5)銷售應(yīng)稅甲產(chǎn)品10箱，單價12000元， 取得不含稅收入120000元: (6)將自產(chǎn)甲產(chǎn)品1箱發(fā)給職工。價格12000元。 (7)銷售免稅藥品收入10000元。 計算藥廠當期應(yīng)納的增值稅 要用什么公式呀
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當期不得額抵扣進項稅額是1700*10000/（10000+120000）=130.77
可以抵扣進項稅是3400+（1700-130.77）+340=5309.23
當期銷項稅=120000*13%+12000*13%=17160
計算藥廠當期應(yīng)納的增值稅=17160-5309.23=11850.77
2023 05/19 08:56
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