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分別怎么處理，現(xiàn)在分公司還沒成立

如果調(diào)撥的是固定資產(chǎn)，總公司借固定資產(chǎn)清理累計折舊，貸固定資產(chǎn)， 借銷售費用， 貸固定資產(chǎn)清理應交稅費， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支， 分公司借固定資產(chǎn)貸營業(yè)外收入， 如果是非獨立核算的，在一個地方做賬的，不需要做賬務處理啊，還是屬于一個公司，還是屬于總公司的。