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你好，請問公司處置攪拌車車輛，收入未開票，這個增值稅怎么申報，是申報附表一還是附表3
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同學,
你好,
“一般納稅人 對于一般納稅人而言,未開票收入直接通過增值稅申報表附表(一)“未開具發(fā)票”欄申報
2023 05/22 11:30
84784979 
2023 05/22 11:32
我是申報的附表一，但是利潤表上這部分應該是計入到營業(yè)外收入和支出，這會所得稅匯算清繳顯示，收入與增值稅申報收入不一致
星河老師 
2023 05/22 11:33
同學,
收入金額確認的不一致，屬于兩個稅種之間的永久性差異。
這個備注說明就可以了.
84784979
2023 05/22 11:37
不是這個意思，比如我主營收入賣貨100萬，賣攪拌車未開票50萬，那我增值稅申報按150申報的，也沒有營業(yè)外收入，企業(yè)所得稅申報顯示收入100萬，現(xiàn)在就提示差異了
星河老師
2023 05/22 11:39
同學,
你好 企業(yè)所得是的固定自產(chǎn)處置損益不是應該要提現(xiàn)這50萬的收入金額嗎? 沒有做賬么?
84784979
2023 05/22 11:45
做了，固定資產(chǎn)清理50，借貸最后都是50，平了
星河老師
2023 05/22 11:49
同學，
這個沒有問題啊。
這個是提示風險，不是強制風險。
本身就是兩個稅種的計稅依據(jù)的永久性差異。允許存在的。
84784979
2023 05/22 12:00
附表3什么時候填？
星河老師
2023 05/22 13:35
同學
你好,
增值稅附表三并不是所有公司都要填的，如果公司業(yè)務不涉及差額納稅，附表三就不用填。如果不小心點開申報了，可以點右上角的作廢按鈕。
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