問(wèn)題已解決

老師：請(qǐng)問(wèn)公司是一般納稅人，上個(gè)月有固定資產(chǎn)清理，這個(gè)月資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)清理怎么填列？是不是清理后還沒(méi)收到款填列其他應(yīng)收款欄，清理價(jià)低于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，是不是負(fù)數(shù)填列固定資產(chǎn)清理科目？就是固定資產(chǎn)清理了怎么沖銷(xiāo)固定資產(chǎn)賬面價(jià)值？謝謝

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/24 09:58
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桂龍老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
確定要清理的時(shí)候，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 收到款 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益 或者相反分錄
2023 05/24 10:09
84785018
2023 05/24 10:49
老師：分錄我會(huì)做，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)月清理后下個(gè)月資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和固定資產(chǎn)清理數(shù)據(jù)怎么填列？
桂龍老師
2023 05/24 11:04
比如原值是1000，累計(jì)折舊是80 清理的數(shù)據(jù)，原值是100，折舊是10 那么數(shù)據(jù)就變成 固定資產(chǎn)原值900 累計(jì)折舊70 固定資產(chǎn)清理90
84785018
2023 05/24 11:29
老師：比如我的固定資產(chǎn)原100,累計(jì)折舊是30,現(xiàn)在固定資產(chǎn)清理70,無(wú)其他清理費(fèi)用，只賣(mài)了60，虧了10，那是不是資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)原值填100,累計(jì)折舊填30,凈值填70,固定資產(chǎn)清理科目填多少？固定資產(chǎn)清理余額在借方要不要負(fù)數(shù)填列？
桂龍老師
2023 05/24 11:33
固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目，只是一個(gè)過(guò)渡科目，一般不顯示在資產(chǎn)負(fù)債表中 如果你非要在資產(chǎn)負(fù)債表中顯示的話，就是按照我剛才說(shuō)的那樣填列。 當(dāng)你處理完了以后，固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目是沒(méi)有余額的，所以，也不會(huì)再顯示到資產(chǎn)負(fù)債表中了。
84785018
2023 05/24 11:42
老師：資產(chǎn)負(fù)債表有固定資產(chǎn)清理科目，如果我上面的說(shuō)數(shù)據(jù)該怎么填列？
桂龍老師
2023 05/24 11:45
老師：比如我的固定資產(chǎn)原100,累計(jì)折舊是30,現(xiàn)在固定資產(chǎn)清理70,無(wú)其他清理費(fèi)用，只賣(mài)了60，虧了10，那是不是資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)原值填100,累計(jì)折舊填30,凈值填70,固定資產(chǎn)清理科目填多少？固定資產(chǎn)清理余額在借方要不要負(fù)數(shù)填列？ 按照這個(gè)業(yè)務(wù) 說(shuō)明固定資產(chǎn)已經(jīng)清理完了，虧損進(jìn)了資產(chǎn)處置損益科目，是損益類(lèi)科目。 資產(chǎn)負(fù)債表中，固定資產(chǎn) 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)清理都是0
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