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問題已解決
請問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳小微企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)哪個稅收優(yōu)惠力度大？高新技術(shù)企業(yè)A107041那張表第31行的金額怎么填呢？
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同學(xué)你好，小微企業(yè)優(yōu)惠力度大。31行，減免稅額，十、國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減征企業(yè)所得稅，使用應(yīng)納稅所得額，乘以10%來填寫即可。
2023 05/24 22:22
84784977 
2023 05/25 06:04
老師，高企不是15%的稅率嗎？我勾選小微企業(yè)后，高企這張表的31行還需要填嗎？
王雁鳴老師 
2023 05/25 08:20
同學(xué)你好，是的，高企是15%，但是小微企業(yè)所得稅率利潤低于100萬元的是5%。需要填寫。
84784977
2023 05/25 11:33
老師，我們公司是小微企業(yè)，同時也是 高新技術(shù)企業(yè)，小微企業(yè)和高企不能同時享受稅收優(yōu)惠，如果31行填的話，減免所得稅額 就相應(yīng)增加了，這樣不是不符合要求了嗎？我公司應(yīng)納稅所得額為100萬——300萬之間
王雁鳴老師
2023 05/25 11:35
同學(xué)你好，這種情況下，就選擇對企業(yè)最有利的優(yōu)惠政策。
84784977
2023 05/25 12:27
老師，如果兩個優(yōu)惠都填系統(tǒng)不能識別嗎？那我享受小微政策，高企的31行還填嗎？
王雁鳴老師
2023 05/25 13:08
同學(xué)你好，兩個優(yōu)惠都填系統(tǒng)不能識別。享受小微政策，高企的31行不用填了。
84784977
2023 05/25 14:02
老師，還有2個問題，1、2022年公司從個人處買了2萬元電纜，無發(fā)票。當(dāng)時記入生產(chǎn)成本了，這個要在A105000的第幾項(xiàng)調(diào)增呢？2、2023年3月繳納了2022年四季度的印花稅和電費(fèi)（電費(fèi)日期為2023年，用以前年度損益調(diào)整科目），2022年沒有計提，這個要在哪個表當(dāng)中調(diào)減呢？
王雁鳴老師
2023 05/25 14:06
同學(xué)你好，1、2022年公司從個人處買了2萬元電纜，無發(fā)票。當(dāng)時記入生產(chǎn)成本了，這個要在A105000的第30項(xiàng)調(diào)增。2、2023年3月繳納了2022年四季度的印花稅和電費(fèi)（電費(fèi)日期為2023年，用以前年度損益調(diào)整科目），2022年沒有計提，這個在A105000的（十三）跨期扣除項(xiàng)目當(dāng)中調(diào)減。
84784977
2023 05/25 14:18
老師，跨期的
印花稅也能調(diào)減嗎？
王雁鳴老師
2023 05/25 14:19
同學(xué)你好，是的，可以調(diào)減的。
84784977
2023 05/25 14:20
跨期調(diào)減項(xiàng)，因?yàn)?022年沒有計提，所以賬載金額就填0是嗎老師？
王雁鳴老師
2023 05/25 14:22
同學(xué)你好，對的，你理解正確。
84784977
2023 05/25 14:25
老師，2023年繳納的2022年企業(yè)所得稅，2022年也沒有計提，這個影響2022年所得稅匯算清繳嗎？
王雁鳴老師
2023 05/25 14:25
同學(xué)你好，這個不影響，直接做2023年的所得稅費(fèi)用就行了。
84784977
2023 05/25 14:32
明白啦，謝謝老師！
王雁鳴老師
2023 05/25 14:33
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。
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