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員工離職發(fā)放本月和下月工資，也扣了下月社保，如何賬務處理
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?您好，本月工資部分，借應付職工薪酬? 貸 銀行存款，下月工資部分，借：人工成本 借 應付職工薪酬? 貸 應付職工薪酬 貸 銀行存款 貸 其他應付款--社保
2023 05/24 22:26
84784980 
2023 05/24 22:47
下月社保怎么沖
wu老師 
2023 05/24 22:49
您好，做分錄借：其他應付款--社保? 貸 銀行存款
84784980
2023 05/24 22:50
員工離職發(fā)放3月和4月的工資，并且4月工資扣除了4月社保，這樣如何做分錄，五月份計提繳納4月社保又該如何
wu老師
2023 05/24 23:11
離職發(fā)放3月和4月的工資，如果以前沒有計提，那么現(xiàn)在就借人工成本? 借應付職工薪酬? 貸應付職工薪酬 貸 其他應付款--社保? 貸銀行存款，社保應該是當月扣當月的啊，你5月份交的社保就是5月的，5月再幫員工繳納社保，就是借：其他應付款--社保? 貸 銀行存款
84784980
2023 05/25 06:33
可是發(fā)放工資的時候4月份的社保已經(jīng)扣掉了，我計提和發(fā)放的是3月份的社保，這樣子賬就不平了，怎么樣處理好一點
wu老師
2023 05/25 07:11
要不您用數(shù)字舉個例子，比如三月工資社保發(fā)放多少，4月工資社保多少，5月社保多少，社保是否有分公司部分和個人部分，幾月離職？
84784980
2023 05/25 07:47
就是員工離職提前發(fā)放了4月工資也扣了4月的社保，正常說我應該在所屬期5月做扣繳4月的社保，但現(xiàn)在所屬期是4月該如何做賬
wu老師
2023 05/25 08:15
您好，如果4月只是扣一個社保的金額，而不是兩個社保的金額，那分錄就是借應付職工薪酬-工資 貸銀行存款 貸其他應付款-社保（個人），等到5月，繳納單位和個人部分一起的時候，借應付職工薪酬-社保 貸 其他應付款-社保（單位）借其他應付款（單位+個人）貸銀行存，借人工成本-社保（單位）貸應付職工薪酬-社保。
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