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問(wèn)題已解決
老師，您好，請(qǐng)問(wèn)上一年12月份的忘記計(jì)提所得稅了，后面在今年1月份補(bǔ)計(jì)提了，這樣申報(bào)匯算清繳的時(shí)候需要做什么調(diào)整的嗎？還是正常按照?qǐng)?bào)表申報(bào)就可以的
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先調(diào)賬，然后更正上年的報(bào)表，再匯算
2023 05/25 15:47
84785010 
2023 05/25 15:53
還需要調(diào)整上一年賬嗎？上次我問(wèn)了時(shí)候說(shuō)在1月份補(bǔ)計(jì)提調(diào)整利潤(rùn)分配也是可以的啊
家權(quán)老師 
2023 05/25 15:58
23年做調(diào)整的分錄是可以的，但是匯算要更正上年的報(bào)表，再匯算
84785010
2023 05/25 16:00
那是什么意思，上一年12月的科目匯總表和報(bào)表都需要增加計(jì)提會(huì)算清繳的金額嗎？
84785010
2023 05/25 16:02
我不太理解，要更正報(bào)表的前提不是還需要做分錄嗎
家權(quán)老師
2023 05/25 16:04
你在23年已經(jīng)做分錄了，現(xiàn)在是更正上年的報(bào)表
84785010
2023 05/25 16:05
怎么更正啊，我報(bào)表的金額就是根據(jù)錄的分錄自動(dòng)出來(lái)的
家權(quán)老師
2023 05/25 16:10
把報(bào)表數(shù)據(jù)導(dǎo)出來(lái)，手工更正
84785010
2023 05/25 16:14
好吧，那正常情況計(jì)提所得稅分錄，是這樣的借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎？
84785010
2023 05/25 16:14
然后我報(bào)表就把這兩個(gè)科目的數(shù)據(jù)增加上去就可以了吧
84785010
2023 05/25 16:16
那么在2023年1月我補(bǔ)計(jì)提的分錄是用利潤(rùn)分配，它的報(bào)表也是自動(dòng)出來(lái)，等到下一年申報(bào)匯算清繳的還要做報(bào)表調(diào)整嗎
家權(quán)老師
2023 05/25 16:21
是的，就是那樣處理的
84785010
2023 05/25 16:25
這么麻煩的嗎
家權(quán)老師
2023 05/25 16:30
是的，就是那么麻煩的
84785010
2023 05/25 16:49
老師，但是沒(méi)有計(jì)提企業(yè)所得稅，不會(huì)影響利潤(rùn)總額的呀，這樣也要更正包表嗎不是對(duì)匯算清繳沒(méi)有影響嗎
家權(quán)老師
2023 05/25 16:51
你看得順眼可以不調(diào)整上年報(bào)表的
84785010
2023 05/25 16:56
老師，我們年底是沒(méi)有股東分配利潤(rùn)的，所以按照正常報(bào)表申報(bào)也是可以的吧，因?yàn)檫@樣的話，等明年申報(bào)2023年匯算清繳的時(shí)候也是可以按照?qǐng)?bào)表來(lái)申報(bào)
家權(quán)老師
2023 05/25 16:57
嗯嗯，正常申報(bào)就是了
84785010
2023 05/26 10:02
老師，是這樣的由于上一年做的預(yù)估成本估多了10000元，然后今年我在做1月份的時(shí)候拿到發(fā)票根據(jù)實(shí)際的來(lái)做了，那么匯算清繳的時(shí)候是不是要按發(fā)票的數(shù)來(lái)填的
家權(quán)老師
2023 05/26 10:07
預(yù)估多了就要做納稅調(diào)整的
84785010
2023 05/26 10:39
那請(qǐng)問(wèn)在匯算清繳表格中哪一行調(diào)整，知道嗎？還是在成本填寫正確的就可以了
家權(quán)老師
2023 05/26 10:49
這個(gè)是正常填報(bào)的，
在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第30行,(十七)其他做納稅調(diào)增就是。
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