免費(fèi)問(wèn)答

某國(guó)有企業(yè)2020年度應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)元，已經(jīng)預(yù)繳稅款250萬(wàn)元，年終匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)如下問(wèn)題： （1）向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)直接捐款40萬(wàn)元，已列入營(yíng)業(yè)外支出中； （2）繳納的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、印花稅等稅金65萬(wàn)元已在管理費(fèi)用中列支，但是在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)又重復(fù)扣除； （3）將違法經(jīng)營(yíng)罰款20萬(wàn)元，稅收滯納金0.2萬(wàn)元列入營(yíng)業(yè)外支出中； （4）“應(yīng)付職工薪酬”科目借方發(fā)生額中有向殘疾人支付的工資12萬(wàn)元 要求： （1）計(jì)算該企業(yè)2020年度所得應(yīng)繳納的所得稅稅額； （2）計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅額