問(wèn)題已解決

老師你好，我司是一家空調(diào)經(jīng)銷(xiāo)商，現(xiàn)接到了一個(gè)工程單子，正常來(lái)說(shuō)零售空調(diào)是包括安裝的，一般納稅人開(kāi)具發(fā)票單價(jià)含稅13%，但是工程的空調(diào)安裝是設(shè)備和安裝拆開(kāi)計(jì)算的，我現(xiàn)在有兩個(gè)疑問(wèn)，第一合同簽訂設(shè)備銷(xiāo)售是13%稅率，那么安裝是按建安服務(wù)9%嗎？ 第二個(gè)疑問(wèn)是我在簽訂合同的時(shí)候以承包該項(xiàng)工程風(fēng)管暖風(fēng)系統(tǒng)簽訂我是不是能開(kāi)具工程服務(wù)9%稅率的發(fā)票？

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/25 23:13
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楊家續(xù)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！ 空調(diào)的銷(xiāo)售與安裝屬于混合銷(xiāo)售行為，國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第42號(hào)明確，需要按13%稅率來(lái)開(kāi)票的，不能分開(kāi)的 如果您屬于單獨(dú)提供安裝服務(wù)的，那么可以開(kāi)具9%
2023 05/25 23:25
84785029
2023 05/25 23:28
零售是含安裝開(kāi)13%這個(gè)我明白，工程的大單是分開(kāi)的，設(shè)備單價(jià)壓的很低了，不含安裝，安裝是另外計(jì)費(fèi)，是開(kāi)9%安裝服務(wù)哈？
楊家續(xù)老師
2023 05/25 23:29
您好！另外的則是按9%開(kāi)具的
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