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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司有一員工，是拿固定工資每月5000，銀行公戶發(fā)放5000，社保的個(gè)人部分402.36也是公司承擔(dān)的，個(gè)稅申報(bào)，我要申報(bào)多少
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你好，個(gè)稅給他申報(bào)5402.36。
2023 05/26 08:17
郭老師 
2023 05/26 08:18
然后在專項(xiàng)扣除里面填寫402.36
84784952 
2023 05/26 08:26
好的好的，多謝郭老師！
還有一個(gè)員工是老板的親戚，不給她發(fā)工資，但公司全部承擔(dān)她的社保，這個(gè)怎么申報(bào)個(gè)稅，
怎么做賬呢？
郭老師
2023 05/26 08:30
個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保就是工資，給他做工資就可以的，實(shí)際發(fā)放是零。
郭老師
2023 05/26 08:30
借管理費(fèi)用工資/社保
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸其他應(yīng)付款
借應(yīng)付職工薪酬社保
其他應(yīng)付款
貸銀行存款
84784952
2023 05/26 08:40
個(gè)稅申報(bào)的本期收入填402.36，
借管理費(fèi)用工資/社保402.36
貸應(yīng)付職工薪酬402.36
借應(yīng)付職工薪酬工資402.36
貸其他應(yīng)付款402.36
借應(yīng)付職工薪酬社保0
其他應(yīng)付款402.36
貸銀行存款402.36
84784952
2023 05/26 08:41
有點(diǎn)點(diǎn)沒看懂，是這樣嗎郭老師？
84784952
2023 05/26 08:44
個(gè)稅申報(bào)402.36，專項(xiàng)扣除里也填402.36，賬上也按照這個(gè)這個(gè)數(shù)發(fā)工資，只不過用個(gè)人承擔(dān)的那部分抵了
是吧老師？
郭老師
2023 05/26 08:44
企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保是多少？個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保是多少？
郭老師
2023 05/26 08:44
個(gè)人負(fù)擔(dān)的在工資里面，企業(yè)負(fù)擔(dān)的在社保里面。
84784952
2023 05/26 08:45
企業(yè)負(fù)擔(dān)的927.35，個(gè)人是402.36
郭老師
2023 05/26 08:47
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資402.36，
借應(yīng)付職工薪酬工資，
貸其他應(yīng)付款。個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，
借管理費(fèi)用社保
貸應(yīng)付職工心受社保927.35，
這個(gè)明白吧
繼續(xù)做就行了。
84784952
2023 05/26 09:02
計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用工資402.36
貸：應(yīng)付職工薪酬工資402.36
發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬工資402.36
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保402.36
計(jì)提當(dāng)月單位社保：
借：管理費(fèi)用社保927.35
貸：應(yīng)付職工薪酬社保927.35
繳納當(dāng)月社保：
借：應(yīng)付職工薪酬單位社保927.35
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)
社保402.36
貸：銀行存款1329.71
郭老師
2023 05/26 09:03
是是的，是這么做的。
84784952
2023 05/26 09:09
郭老師講解的好，我才能理解總結(jié)出來，謝謝老師！
郭老師
2023 05/26 09:10
不用客氣，工作愉快。
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