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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師:我2019年有虧損，2020年納稅調(diào)增彌補(bǔ)2019年虧損，彌補(bǔ)虧損的這部分怎么在資產(chǎn)負(fù)債表上提現(xiàn)？如果不處理我的賬面和資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)的彌補(bǔ)虧損部分的那個(gè)數(shù)一直掛著
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你好，什么原因需要調(diào)整的？
2023 05/26 17:17
84785037 
2023 05/26 17:28
發(fā)票不符合規(guī)定，調(diào)增補(bǔ)稅
84785037
2023 05/26 17:33
老師:我在交這個(gè)企業(yè)所得稅時(shí)彌補(bǔ)了2019年的虧損，這一部分該怎么處理？
如果不處理的話(huà)賬面和資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)里面的數(shù)就包含了這個(gè)彌補(bǔ)虧損的這個(gè)數(shù)。謝謝老師
郭老師 
2023 05/26 17:42
實(shí)際有業(yè)務(wù)嗎？實(shí)際有業(yè)務(wù)賬上不用調(diào)整的，調(diào)表不調(diào)賬。
郭老師
2023 05/26 17:42
一個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法利潤(rùn)，可以不一致的。
84785037
2023 05/26 18:14
老師:如果沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)該怎么調(diào)賬？怎么更正資產(chǎn)負(fù)債表呢？謝謝老師
郭老師
2023 05/26 18:16
財(cái)務(wù)報(bào)表不用修改的，借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，賬務(wù)處理做到這個(gè)月就行，之前的不用調(diào)整。
84785037
2023 05/26 18:21
老師:那我的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)(彌補(bǔ)2019年虧損部分)一直順延申報(bào)嗎？
84785037
2023 05/26 18:21
謝謝老師
郭老師
2023 05/26 18:22
是的，是的，是這么做的。
84785037
2023 05/26 21:39
謝謝老師
郭老師
2023 05/26 21:40
不用客氣，工作愉快。
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