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年度匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了一筆賬上的暫估,賬上還需要做調(diào)整嗎?

84784968| 提問時(shí)間:2023 05/27 12:50
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué),你好 不需要了
2023 05/27 12:50
84784968
2023 05/27 12:51
以前年度損益調(diào)整也不需要了嗎?老師
84784968
2023 05/27 12:52
什么情況下會用到以前年度損益調(diào)整呢
小菲老師
2023 05/27 12:52
同學(xué),你好 調(diào)表不調(diào)賬的
84784968
2023 05/27 12:53
什么情況下 調(diào)表又調(diào)賬呢
小菲老師
2023 05/27 12:54
同學(xué),你好 凡當(dāng)期不能扣除,以后年度按規(guī)定可分期攤銷或計(jì)提并允許稅前扣除的事項(xiàng),即時(shí)間性差異。則通過調(diào)整企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表調(diào)增應(yīng)納稅所得額,補(bǔ)繳漏繳的企業(yè)所得稅,并調(diào)賬轉(zhuǎn)回,在以后年度按規(guī)定稅前扣除。
84784968
2023 05/27 12:58
這種情況下該怎么做分錄呢 老師
小菲老師
2023 05/27 12:58
同學(xué),你好 之前的分錄,紅沖掉
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