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實(shí)務(wù)
問題已解決
2023.5月舊廠房拆除重建，按照圖片中的折舊凈值604229.78元，是不是得全部進(jìn)入“營業(yè)外支出”科目中？公司用的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
支付清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
2023 05/29 10:00
84784974 
2023 05/29 10:07
不是“營業(yè)外支出”，是計(jì)入“資產(chǎn)處置損益”？
家權(quán)老師 
2023 05/29 10:12
按自己選擇的會計(jì)制度做就是了哈
84784974
2023 05/29 10:17
計(jì)入營業(yè)外支出，是不是明年所得稅匯算清繳時(shí)，還得調(diào)增的？
家權(quán)老師
2023 05/29 10:24
這個(gè)是正常處理，不需要做納稅調(diào)整
84784974
2023 05/29 10:31
就是要填寫A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表，資產(chǎn)損失賬載金額和資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)都是填寫604229.78元？所以納稅調(diào)整金額就為零，對吧？
家權(quán)老師
2023 05/29 10:37
是的，就是那樣處理的
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