問(wèn)題已解決

你好請(qǐng)問(wèn)，我公司從國(guó)外購(gòu)買的軟件費(fèi)用，我公司需要繳納什么稅

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/31 06:15
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 境外企業(yè)將其技術(shù)專利的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給中國(guó)境內(nèi)，不屬于來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，原則上不繳納預(yù)提企業(yè)所得稅。但如果上述購(gòu)買行為是境外企業(yè)技術(shù)的使用權(quán)，則應(yīng)在中國(guó)境內(nèi)繳納所得稅。 根據(jù)你的描述，不需要繳稅的
2023 05/31 06:32
84784964
2023 05/31 06:59
我們不需要代扣代繳嗎，麻煩看下這張表
王超老師
2023 05/31 07:02
你這個(gè)表是哪里的數(shù)據(jù)
84784964
2023 05/31 07:14
稅務(wù)局發(fā)的
王超老師
2023 05/31 09:02
你這個(gè)是比較復(fù)雜的情況了，稅務(wù)局的意思是，屬于購(gòu)進(jìn)境外的軟件，增值稅6%，所得稅10%
84784964
2023 05/31 09:04
所得稅你是怎么計(jì)算出來(lái)等于10%的
王超老師
2023 05/31 10:45
如果有機(jī)構(gòu)，分兩種情況， 1、取得所得與設(shè)立的機(jī)構(gòu)有實(shí)際聯(lián)系，那么稅率為25% 2、取得的所得與設(shè)立的機(jī)構(gòu)沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系，那么稅率為10% 如果沒(méi)有機(jī)構(gòu)，卻有來(lái)源于我國(guó)境內(nèi)的所得，稅率為10%。
84784964
2023 05/31 14:06
這筆費(fèi)用到底是我們公司繳納還是境外公司繳納呢？
王超老師
2023 05/31 14:24
是境外公司繳納的
84784964
2023 05/31 14:31
不是吧，為什么上圖會(huì)有幾種情況，我們公司承擔(dān)還是國(guó)外公司承擔(dān)
王超老師
2023 05/31 14:38
你看一下上面是不是有說(shuō)代扣代繳
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