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問(wèn)題已解決
老師，問(wèn)問(wèn)小規(guī)模納稅人出租廠房，2022年8月一次性預(yù)收3年的租金390萬(wàn)，發(fā)票2023年2月一次性開(kāi)具，實(shí)務(wù)中每年如何正確處理？稅務(wù)申報(bào)時(shí)增值稅、所得稅每年如何正確處理？
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同學(xué)您好，同學(xué)您好，先預(yù)提 ，借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款等
2023 05/31 12:11
易 老師 
2023 05/31 12:11
同學(xué)您好，業(yè)務(wù)真實(shí)，匯算清繳前取得發(fā)票即可稅前扣除
84784980 
2023 05/31 13:04
？？？？我的表述不合嗎？預(yù)收租金是收入，怎么變成費(fèi)用了？我的意思是收入2022年確認(rèn)收入吧？因特殊原因沒(méi)開(kāi)票，如果確認(rèn)收入，就需要確認(rèn)無(wú)票收入，繳納增值稅？可是小規(guī)模納稅人2022年預(yù)交了增值稅的話，23年開(kāi)票后如何申報(bào)？包括所得稅如何正確處理？
易 老師
2023 05/31 15:11
同學(xué)您好， 你好
如果沒(méi)有超過(guò)
公司類型把無(wú)票收入填寫(xiě)在小微企業(yè)免稅銷售額欄次
個(gè)體戶類型把無(wú)票收入填寫(xiě)在未達(dá)起征點(diǎn)銷售額欄次
如果超過(guò)了
都是填寫(xiě)在第一行收入欄次
以后開(kāi)票的從總收入中減出已確認(rèn)收入的金額報(bào)稅
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