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實(shí)務(wù)
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工資欠發(fā)，本年度一次性補(bǔ)發(fā)以前年度工資，因此多產(chǎn)生的個(gè)稅應(yīng)該如何做賬？個(gè)稅應(yīng)如何申報(bào)？
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你好，之前就沒有申報(bào)是不是？你不僅是沒有發(fā)放，而且沒有申報(bào)工資，對(duì)吧？
2023 06/02 14:26
84784980 
2023 06/02 14:29
對(duì)的工資沒發(fā)，個(gè)稅也沒有申報(bào)，但是賬是計(jì)提了，借應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅；現(xiàn)在因一次性補(bǔ)發(fā)工資，如果按當(dāng)月工資申報(bào)的個(gè)稅和以前做的工資表的個(gè)稅金額不一致，，，可以說 更正以前年度申報(bào)的個(gè)稅么？還是必須按照當(dāng)月工資當(dāng)月代扣代繳？本月申報(bào)個(gè)稅就會(huì)比實(shí)際的多，多出來的應(yīng)該如何處理
宋生老師 
2023 06/02 14:30
是的，這個(gè)正規(guī)的做法就是去更正之前的申報(bào)。
84784980
2023 06/02 14:30
如果不更正之前的申報(bào)，多出來的個(gè)稅由單位承擔(dān)，應(yīng)該怎么做賬呢？進(jìn)入營業(yè)外支出么？現(xiàn)在該如何調(diào)整？可以直接負(fù)數(shù)沖回么？
宋生老師
2023 06/02 14:31
你好，是的，你可以進(jìn)入到營業(yè)外支出。
但是不能稅前扣除。
84784980
2023 06/02 14:31
那老師請(qǐng)問，以前年度多計(jì)提的個(gè)稅，該怎么調(diào)賬？可以直接負(fù)數(shù)沖回么？
宋生老師
2023 06/02 14:34
你好，可以的可以負(fù)數(shù)沖減
84784980
2023 06/02 14:43
好的謝謝老師，還有個(gè)問題，工資只計(jì)提未發(fā)放，個(gè)稅申報(bào)的時(shí)候，是應(yīng)該0申報(bào)還是按應(yīng)發(fā)工資申報(bào)呢？
宋生老師
2023 06/02 14:44
你好，這樣子的稅法上是應(yīng)該0申報(bào)報(bào)。
84784980
2023 06/02 14:46
那我們這個(gè)情況，之前沒發(fā)，0申報(bào)的，現(xiàn)在補(bǔ)發(fā)了，去按實(shí)際更正，這樣子是可以的么？
宋生老師
2023 06/02 14:48
你好，這個(gè)操作上是沒問題的。
但是你現(xiàn)在補(bǔ)發(fā)，實(shí)際上是應(yīng)該現(xiàn)在申報(bào)。就是說什么時(shí)候發(fā)什么時(shí)候申報(bào)。
84784980
2023 06/02 14:52
那現(xiàn)在申報(bào)的話，多產(chǎn)生的個(gè)稅，是應(yīng)該由單位來承擔(dān)的吧？因?yàn)槭菃挝坏脑驔]有發(fā)放工資的，是全部個(gè)稅直接進(jìn)營業(yè)外成本么？這個(gè)人按照以前工資表計(jì)算應(yīng)該有的個(gè)稅可以通過職工薪酬科目么？
宋生老師
2023 06/02 14:58
你好！其實(shí)還是應(yīng)該個(gè)人承擔(dān)，但是公司入賬也可以，不過不能稅前扣除
可以通過應(yīng)付職工薪酬
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