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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
4月份給客戶開(kāi)了一張票8500，但是5月份客戶才匯款8500進(jìn)來(lái)，我4月份做賬的時(shí)候就直接做 借：應(yīng)收賬款 8500 貸：預(yù)收貨款 7522.12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）977.88 到了5月份客戶打款了，說(shuō)直接抵扣這個(gè)月的貨款 借：銀行存款 8500 貸：應(yīng)收賬款 8500 如果我直接做這個(gè)分錄的話，那么我的預(yù)收賬款就會(huì)一直掛著7522.12這筆 到底要怎么做才合適呢？
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你好，你們是什么行業(yè)？為什么不確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
2023 06/03 15:08
84784993 
2023 06/03 15:10
我們是商貿(mào)行業(yè)，是說(shuō)在4月份確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？之前我也有考慮過(guò)，但是之前提問(wèn)的時(shí)候一個(gè)老師讓我做預(yù)收賬款，說(shuō)這樣比較好，如果按照我做預(yù)收的這個(gè)方法，我這個(gè)月收到款了要怎么做比較好呢
耿老師 
2023 06/03 15:13
你好！你不是開(kāi)發(fā)票了嗎？開(kāi)票一般是需要確認(rèn)收入的
84784993
2023 06/03 15:20
之前的老師讓我做預(yù)收款，那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做比較好，不用再管確認(rèn)收入與否了
耿老師
2023 06/03 15:22
你好！那次月需要做借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784993
2023 06/03 15:25
次月收到8500后，客戶說(shuō)直接抵扣貨款了那我們就直接確認(rèn)收入了嗎
借：預(yù)收賬款 7522.12
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7522.12
借：銀行存款 8500
貸：應(yīng)收賬款 8500
是這樣做嗎
耿老師
2023 06/03 15:26
你好，是的，只能這樣處理了
84784993
2023 06/03 15:28
老師在實(shí)操中，我們經(jīng)常遇到客戶要求開(kāi)票，然后走一筆錢到公賬上，然后我們收取客戶3%稅點(diǎn)，其余的錢就當(dāng)做貨款了，像這種業(yè)務(wù)我們要如何做會(huì)計(jì)分錄呢
耿老師
2023 06/03 15:38
你好，首先告訴你這種是不合法的，外賬只能按正常銷售處理，但是你往外轉(zhuǎn)款時(shí)這個(gè)金額會(huì)越來(lái)越大，因?yàn)闆](méi)有合適的理由出款
84784993
2023 06/03 15:56
這個(gè)明白的，但是再實(shí)際業(yè)務(wù)中經(jīng)常發(fā)生這類事情，如果遇到客戶需要開(kāi)票，最后抵做貨款的話，我們?nèi)绾巫鲑~呢？
耿老師
2023 06/03 16:24
你好，因?yàn)殚_(kāi)了發(fā)票還是要確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的，只是對(duì)外付款時(shí)需要有發(fā)票來(lái)報(bào)銷或暫時(shí)掛其他應(yīng)收款
84784993
2023 06/03 16:30
不需要對(duì)外付款了，舉個(gè)例子說(shuō)，A公司之前欠款5萬(wàn)，然后這個(gè)月說(shuō)要開(kāi)一張15000的票，我們收取他們3%稅點(diǎn)，其余的錢就抵貨款了，也就是50000-14550=35450元，那么剩余欠款35450元，像這種要怎么做賬比較好呢
若按票確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款 15000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入13274.34
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1725.66
之后要怎么做呢？
耿老師
2023 06/03 16:35
你好！剩余的錢以后還給你們嗎？
84784993
2023 06/03 16:38
剩余的35450元的貨款下次再結(jié)賬，可能走私章也可能走公賬開(kāi)票
耿老師
2023 06/03 16:39
你好，按發(fā)票金額確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，相當(dāng)于你們正常銷售處理
84784993
2023 06/03 16:41
按票確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款 15000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入13274.34
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1725.66
之后要怎么做？抵扣貨款這個(gè)分錄呢
耿老師
2023 06/03 16:48
你好！這一塊不做賬務(wù)處理，需要單獨(dú)做臺(tái)賬登記
84784993
2023 06/03 16:55
老師，我有個(gè)辦法不知道可行不？
按票做賬
借：銀行存款 15000
貸：預(yù)收賬款 13274.34
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）1725.66
抵扣貨款
借：預(yù)收賬款 13274.34
營(yíng)業(yè)外支出 1275.66
貸：應(yīng)收賬款 14550
不知道這樣可行嗎
耿老師
2023 06/03 16:56
你好！嗯確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出沒(méi)有附件存在查賬風(fēng)險(xiǎn)的
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