免費(fèi)問答

同學(xué)你好。 基金管理人的業(yè)績報酬屬于收入。 計入“管理人報酬”科目，科目使用說明如下： 一、本科目核算按基金契約和招募說明書的規(guī)定計提的基金管理人報酬，包括管理費(fèi)和業(yè)績報酬。 二、管理人報酬的核算原則：管理人報酬應(yīng)按照基金契約和招募說明書規(guī)定的方法和標(biāo)準(zhǔn)計提，并按計提的金額入賬。 三、管理人報酬的賬務(wù)處理：計提基金管理費(fèi)和業(yè)績報酬時，借記本科目，貸記應(yīng)付管理人報酬科目;支付基金管理人報酬時，借記應(yīng)付管理人報酬科目，貸記銀行存款科目。 四、本科目應(yīng)分別管理費(fèi)和業(yè)績報酬設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。 五、期末，應(yīng)將本科目的借方余額全部轉(zhuǎn)入本期收益科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額。