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你好，請問下。我們公司是小規(guī)模納稅人，開普票稅率為1%，開專票是3%。但是我們收到了進項票是增值稅專用發(fā)票稅率為9%。產(chǎn)品名稱為食品牛霖。假設(shè)我們的進項票不含稅金額為10000元，稅額為900元，價稅合計是10900元。這個進項稅可以抵扣的嗎？但是我們是小規(guī)模納稅人，假設(shè)開票1%的開了不含稅4000元，稅額40元，價稅合計4040元;開3%的不含稅金額4800，稅額144，價稅合計4944元。那我這個月要繳納多少稅額。 進項和銷項的分錄怎么寫？
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您好
小規(guī)模納稅人不抵扣進項稅額的哈
需要繳稅144
進項計入成本 不單獨入賬
銷項
借：應(yīng)收賬款 4944
貸：主營業(yè)務(wù)收入 4800
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 144
2023 06/05 20:50
84785043 
2023 06/05 20:54
請問下，進項的分錄是什么。
bamboo老師 
2023 06/05 20:54
借：庫存商品、原材料等10900
貸：應(yīng)付賬款等10900元
84785043
2023 06/05 20:56
1%的銷項分錄？
bamboo老師
2023 06/05 20:58
借：應(yīng)收賬款 4040
貸：主營業(yè)務(wù)收入 4000
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅40
84785043
2023 06/05 21:01
季度沒有超過30萬收入，那這個1%的銷項稅額要轉(zhuǎn)到哪里去，分錄？
bamboo老師
2023 06/05 21:01
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅40
貸：營業(yè)外收入 40
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