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老師，計提和繳納增值稅會計分錄是什么？印花稅和附加稅需要計提嗎？
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你是小規(guī)模還是一般納稅人。印花稅按季度申報是需要在季末計提的。附加稅需要計提
2023 06/06 10:25
84785023 
2023 06/06 10:27
老師，一般納稅人，那會計分錄是什么？
家權(quán)老師 
2023 06/06 10:39
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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