問(wèn)題已解決

老師，轉(zhuǎn)讓單位固定資產(chǎn)貨車，固定資產(chǎn)清理余額轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)收入。如果固定資產(chǎn)貸方余額，借：固定資產(chǎn)清理，貸：其他業(yè)務(wù)收入

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/06 15:34
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
不對(duì)的，我發(fā)給你登錄。
2023 06/06 15:37
玲老師
2023 06/06 15:37
?你好： 1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理： 借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊， 貸：固定資產(chǎn)。 2、取得清理收入： 借：銀行存款， 貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。 3、發(fā)生清理支出： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：銀行存款。 4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益： 借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目） 貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
84785009
2023 06/06 15:46
老師，我把你說(shuō)的1和2合并了，我是賣錢了。接下來(lái)做的4。 不過(guò)我家沒(méi)實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)用“資產(chǎn)處置損益”科目
玲老師
2023 06/06 15:48
好小準(zhǔn)則就直接用營(yíng)業(yè)外收入或者營(yíng)業(yè)外支出。
84785009
2023 06/06 15:50
報(bào)廢才用營(yíng)業(yè)外收支嘛
84785009
2023 06/06 15:52
老師，1和2分錄，算下來(lái)，固定資產(chǎn)清理有借方余額，從貸方轉(zhuǎn)出去，那分錄4寫成，借固定資產(chǎn)清理，貸營(yíng)業(yè)外收入
玲老師
2023 06/06 15:55
因?yàn)槟銢](méi)有這個(gè)科目，所以才用營(yíng)業(yè)外收支。
玲老師
2023 06/06 15:55
是的，你的處理是對(duì)的，賬務(wù)處理對(duì)。
84785009
2023 06/06 16:09
老師，你幫我看看這個(gè)分錄，我總覺(jué)得哪里有問(wèn)題，營(yíng)業(yè)外收入在結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候就出現(xiàn)紅字了，對(duì)嗎?
玲老師
2023 06/06 16:15
你好，營(yíng)業(yè)外收入增加是在貸方。
84785009
2023 06/06 16:18
老師，我沒(méi)明白你的意思，賣錢了用營(yíng)業(yè)外收入科目吧
84785009
2023 06/06 16:19
我查了下，沒(méi)提足折舊，固定資產(chǎn)凈值是8700，買了2000現(xiàn)金。這賣虧錢了啊。老師，那用什么科目??？營(yíng)業(yè)外支出嗎？
玲老師
2023 06/06 16:22
銷售的那一筆業(yè)務(wù)是收入記到固定資產(chǎn)清理 處置損益記到營(yíng)業(yè)外收入。
玲老師
2023 06/06 16:22
前面發(fā)你的分錄沒(méi)看嗎
84785009
2023 06/06 16:31
我看了啊，你說(shuō)的營(yíng)業(yè)外收入增加在貸方，我也知道增加在貸方，減少在借方，我的分錄有沒(méi)有問(wèn)題啊
玲老師
2023 06/06 16:41
你看一下你結(jié)轉(zhuǎn)損益那個(gè)科目，我看你那圖片營(yíng)業(yè)外收入是在借方。
84785009
2023 06/06 16:43
處置損益的科目記營(yíng)業(yè)外收入在借方，損益結(jié)轉(zhuǎn)是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄啊
玲老師
2023 06/06 16:48
你好?處置損益的科目記營(yíng)業(yè)外收入在借方 這不對(duì) 收入增加在貸方?
84785009
2023 06/06 16:59
處置損益，應(yīng)該讓固定資產(chǎn)清理科目無(wú)余額吧，固定資產(chǎn)清理在貸方轉(zhuǎn)出去，借方營(yíng)業(yè)外收入，你說(shuō)不對(duì)，那怎么記?。?/div>
玲老師
2023 06/06 17:07
對(duì)的? 清理科目是借方余額嗎 這樣轉(zhuǎn)出時(shí) 借方是營(yíng)業(yè)外支出 不 是收和??
84785009
2023 06/06 17:09
賣錢了，不應(yīng)該用營(yíng)業(yè)外收入嗎，賣賠了用營(yíng)業(yè)外支出，賣賺了用營(yíng)業(yè)外收入?。?/div>
玲老師
2023 06/06 17:14
你好 不對(duì)呀? 賣錢了，不應(yīng)該用營(yíng)業(yè)外收入嗎，不對(duì) 記清理科目 賣賠了用營(yíng)業(yè)外支出，賣賺了用營(yíng)業(yè)外收入??？這個(gè)對(duì)? ???2023-
84785009
2023 06/06 17:16
賣賠了用營(yíng)業(yè)外支出，賣賺了用營(yíng)業(yè)外收入??？這個(gè)對(duì) 2023- 沒(méi)明白你這句話。這句話是個(gè)肯定句還是疑問(wèn)句??？
玲老師
2023 06/06 17:25
你好?賣賠了用營(yíng)業(yè)外支出，賣賺了用營(yíng)業(yè)外收入?
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