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成都服裝公司開給我們總部的專票總額是3785，包含稅額435.44?？偛繋臀覀兎止靖兜腻X，我們分公司需要還給總部的錢是3785，其中3785包含的專票稅額是435.44，圖片截圖里總部會計說沖掉這筆稅額，什么意思？分錄怎么寫合適？ 摘要 已減專票稅費435.44 借 銷售費用3785-435.44 貸其他應(yīng)付款總公司-3785-435.44 行嗎？
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你是進貨，總部代付款這樣的業(yè)務(wù)流程嗎
可以這樣做
借：存貨
貸：應(yīng)付賬款—總部
不應(yīng)該做銷售費用。
2023 06/06 22:46
84784971 
2023 06/06 22:49
不是存貨 是給員工買的帽子短袖 算統(tǒng)一服裝 是借銷售費用員工福利費3785-435.44
貸其他應(yīng)付款總公司3785-435.44對嗎？
溫涼老師 
2023 06/06 22:51
作為員工福利需要先計提
借：銷售費用
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費
發(fā)
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費
貸：應(yīng)付-總部
84784971
2023 06/06 22:58
4月去憑證里添加 計提 借：銷售費用3785-435.44
計提 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費
發(fā)3785-435.44
5月憑證里添加
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費3785-435.44
貸：其他應(yīng)付款-總部3785-435.44是嗎？
84784971
2023 06/06 23:00
這不是應(yīng)付職工薪酬福利費啊 不是錢啊 是借銷售費用福利費
貸其他應(yīng)付款總公司吧？
溫涼老師
2023 06/06 23:09
上面做的啊對的，發(fā)衣服是非貨幣性福利。
84784971
2023 06/06 23:10
那就不是應(yīng)付職工薪酬啊 不是發(fā)錢啊 再說還給總部也是要記在銷售費用里 會計分錄您可不要瞎說！
溫涼老師
2023 06/06 23:12
你好，應(yīng)付職工薪酬并不是說發(fā)的都是錢，可以是衣服東西，這些非貨幣性的。
您說的每月發(fā)的工資也是應(yīng)付職工薪酬。
84784971
2023 06/06 23:25
這是總部集體買服飾 各分公司承擔費用 到貨了是領(lǐng)用形式，不是我承擔了3785就給分公司郵寄3785 確定是
4月去憑證里添加
計提 借：銷售費用3785-435.44
計提 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費3785-435.44
5月憑證里添加
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費3785-435.44
貸：其他應(yīng)付款-總部3785-435.44是嗎？
溫涼老師
2023 06/06 23:31
這里得給你道個歉。
整理一下是這樣
你先采買
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款—總公司（是總部幫你付的，）
采買之后作為福利發(fā)給職工
計提
借：銷售費用
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費
采買跟計提分錄可以做在4月份
實際發(fā)放時：
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費
貸：庫存商品
84784971
2023 06/06 23:35
我不懂 別人最多才4行 您都6行了
溫涼老師
2023 06/06 23:44
你好，這個是標準的從外購買商品作為福利發(fā)給職工的流程。
是以會計準則——職工福利為依據(jù)的。與實際賬務(wù)不應(yīng)該有差異的。您出可以看一下別的老師是怎么回答的。
不好意思啊，沒能讓您信服。
84784971
2023 06/07 00:16
沒事 我只是不懂為啥這么多分錄 一個借一個貸不就行了嗎 出現(xiàn)這么多分錄錢也多出來不少 對賬麻煩吧？
溫涼老師
2023 06/07 00:28
這樣做必不可少的，如果你只做一筆，你對賬的時候，比如對應(yīng)付職工薪酬這一項，你就會少了這一筆業(yè)務(wù)。那職工薪酬就不全了。
我要休息了，你也早點休息吧。
84784971
2023 06/07 00:33
好的 老師晚安 我再問問其他人 有些老師說 借銷售費用福利費 貸其他應(yīng)付款總公司 就行啦
溫涼老師
2023 06/07 10:04
好的
你也可以看一看別的老師的問題，大家都是想幫你解決問題。
謝謝
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