問(wèn)題已解決

你好老師，匯算清繳的企業(yè)所得稅，要在利潤(rùn)表上體現(xiàn)嗎？可以稅前扣除嗎？

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/07 14:12
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不在利潤(rùn)表里體現(xiàn)了，在負(fù)債表的未分配利潤(rùn)里 可以稅前扣除，沒(méi)有這個(gè)說(shuō)法哦，他就沒(méi)在利潤(rùn)總額里計(jì)算哈，利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用=凈利潤(rùn)
2023 06/07 14:16
84785012
2023 06/07 14:40
那我的分錄做，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款，可以嗎？
廖君老師
2023 06/07 14:42
您好，分錄還有前面2個(gè) 1、借:利潤(rùn)分配 3662.56（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略） 貸:以前年度損益調(diào)整3662.56 2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56 3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56 貸:銀行存款 3662.56
廖君老師
2023 06/07 16:01
您好！我臨時(shí)有事走開(kāi)2小時(shí)，留言我會(huì)在回來(lái)的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容
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