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老師，如果每個月月底做計提工資，下個月15號發(fā)的時候，怎么寫憑證還有日期
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憑證日期就是你計提工資的日期
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時????????????????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 06/10 11:11
84785001 
2023 06/10 11:16
就是說，15號發(fā)工資那天，就要寫這個憑證，然后憑證上的日期是上個月月底的日期這樣嗎？寫完以后，這張記賬憑證還是放在上個月月底
家權(quán)老師 
2023 06/10 11:21
我這個是計提和發(fā)放的全部分錄，根據(jù)你們公司的實際業(yè)務(wù)先后做對應(yīng)憑證
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