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甲食品廠為增值稅一般納稅人,2022 年 1 月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)從農(nóng)民手中購進(jìn)土豆全部用于生產(chǎn)薯片,支付價(jià)款 100000 元,開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。 (2)乙企業(yè)向甲食品廠購買了不含稅價(jià)款 1000000 元的貨物, 甲食品廠給予乙企業(yè) 10%的 折扣,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄注明。 (3) 甲食品廠銷售自己使用過的生產(chǎn)設(shè)備取得含稅銷售額 25750 元,該設(shè)備為 2008 年 1 月購入。 已知:甲食品廠銷售食品適用增值稅稅率為 13%,取得的扣稅憑證符合抵扣規(guī)定。一般納稅 人銷售自己使用過的不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn),按簡易計(jì)稅辦法依 3%征收率 減 按 2%征收增值稅。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 (1)業(yè)務(wù)(1)甲食品廠購進(jìn)土豆可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為多少元。 (2)業(yè)務(wù)(2)甲食品廠應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額為多少元。 (3)業(yè)務(wù)(3)甲食品廠應(yīng)繳納的增值稅額為多少元。

84785000| 提問時(shí)間:2023 06/10 15:26
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小默老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué),稍等回復(fù)你
2023 06/10 15:28
小默老師
2023 06/10 15:31
業(yè)務(wù)(1)甲食品廠購進(jìn)土豆可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為100000?10%=10000
小默老師
2023 06/10 15:32
業(yè)務(wù)(2)甲食品廠應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額為100000?(1-10%)?13%
小默老師
2023 06/10 15:32
業(yè)務(wù)(3)甲食品廠應(yīng)繳納的增值稅額為銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+25750/1.03?2%
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