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去年暫估材料發(fā)票未到齊,成本已結(jié)轉(zhuǎn),賬如何處理?所得稅匯算清繳已調(diào)增

84784968| 提問時間:2023 06/14 16:14
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王超老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
你好 你們匯算清繳的時候調(diào)增的話,那么就不需要再調(diào)整了 因為調(diào)增相當(dāng)于是已經(jīng)繳稅的了
2023 06/14 16:19
84784968
2023 06/14 16:26
我原材料如果暫估的是40萬紅沖了,票到的是30萬,原材料是負(fù)數(shù)10萬呢
王超老師
2023 06/14 16:27
那你仍然是按照40萬確認(rèn)成本阿
84784968
2023 06/14 16:32
老師,我暫估的40萬,分錄不沖回嗎?收到的30萬,我要入賬,分錄怎么寫?
王超老師
2023 06/14 16:39
不需要沖會阿,你這個30萬的發(fā)票,相當(dāng)于是新的發(fā)票 你前面的40萬已經(jīng)繳稅的了
84784968
2023 06/14 16:44
我只是調(diào)整了10萬(40-30)差額的所得稅,不是調(diào)增了40萬
王超老師
2023 06/14 16:44
那你有這樣的要求,要先更正匯算清繳,然后再進(jìn)行賬務(wù)處理的
84784968
2023 06/14 16:50
我匯算清繳已經(jīng)調(diào)增了十萬了,已經(jīng)補(bǔ)了十萬元的所得稅額了,不是相當(dāng)于我十萬元暫估的票,收不回來嗎?
王超老師
2023 06/14 16:51
那你不是兩邊都堵死了嗎
84784968
2023 06/14 16:57
我再做一筆 借:原材料 貸:以前年度損益調(diào)整 可以嗎?
王超老師
2023 06/14 16:59
可以的,你通過以前年度損益調(diào)整來轉(zhuǎn)會,也是說得過去的
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