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問(wèn)題已解決
老師，我們是小規(guī)模納稅人，2023年2月開了一張金額8萬(wàn)電子普票，現(xiàn)在發(fā)生退回，是不是需要在稅控盤里找到這張發(fā)票，開負(fù)數(shù)發(fā)票把它沖掉呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是的，是這樣的
2023 06/15 18:54
84784975 
2023 06/15 18:57
好的，老師，那我該怎么做賬務(wù)處理啊？
鄒老師 
2023 06/15 18:59
你好，開負(fù)數(shù)發(fā)票的分錄是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
84784975
2023 06/15 19:24
嗯，老師，現(xiàn)在都是電腦財(cái)務(wù)軟件做賬，我直接在以前的方向?qū)懾?fù)數(shù)分錄可以嗎？借：應(yīng)付賬款一80000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一79207.92，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅一792.08
鄒老師
2023 06/15 19:29
你好，借方科目你需要寫成? 應(yīng)收賬款，而不是應(yīng)付賬款科目啊?
84784975
2023 06/15 19:33
嗯，謝謝老師提醒，不注意打錯(cuò)字了！有個(gè)問(wèn)題還想問(wèn)一下，開負(fù)數(shù)發(fā)票是不是要當(dāng)月的正數(shù)發(fā)票大于要沖減的負(fù)數(shù)發(fā)票金額才能開具呢？
鄒老師
2023 06/15 19:33
你好，是的，是這樣的
84784975
2023 06/15 19:53
好的，謝謝老師的解答！
鄒老師
2023 06/15 19:57
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84784975
2023 06/15 19:59
一定好評(píng)了！
鄒老師
2023 06/15 19:59
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！?
這個(gè)不用回 了?
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