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老師你好，去年暫估的成本，今年一部分來發(fā)票沖回暫估成本并相應(yīng)入賬，剩余一部分沒有發(fā)票的在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)已經(jīng)做調(diào)增繳稅了，請(qǐng)問賬面上的暫估成本余額應(yīng)該怎么處理？

84785042| 提問時(shí)間：2023 06/16 15:05
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款暫估
2023 06/16 15:05
84785042
2023 06/16 15:07
老師意思是把去年暫估未收到票的部分直接寄到成本里嘛？
樸老師
2023 06/16 15:13
同學(xué)你好 這個(gè)沒付款嗎
84785042
2023 06/16 15:13
沒有之前2022年底暫估的成本
84785042
2023 06/16 15:16
2022年底暫估了的成本，2023年5月份前來了一部分發(fā)票已經(jīng)沖回了2022年暫估成本的一部分，剩余未沖回的成本在22年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)已經(jīng)做調(diào)增了，但是賬面上還有暫估成本的余額，就是想問問這個(gè)2022年暫估成本的余額現(xiàn)在怎么處理？
樸老師
2023 06/16 15:24
同學(xué)你好 那這個(gè)調(diào)增了就可以了
84785042
2023 06/16 15:48
老師請(qǐng)問分錄怎么做？是不是借：應(yīng)付賬款（暫估）貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?。?/div>
樸老師
2023 06/16 15:55
同學(xué)你好 跨年的話可以這樣
84785042
2023 06/16 15:56
老師就是跨年的，這樣做分錄影響今年的利潤(rùn)嗎？
樸老師
2023 06/16 16:04
同學(xué)你好 這個(gè)影響的是累計(jì)的利潤(rùn)
84785042
2023 06/16 16:06
老師企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)也交了這部分的調(diào)增的暫估成本，那分錄需要怎么做，不影響利潤(rùn)的話
樸老師
2023 06/16 16:15
那就不用做分錄調(diào)整了
84785042
2023 06/16 16:17
老師意思那賬面上的暫估余額就放在那不管了嘛？
樸老師
2023 06/16 16:21
同學(xué)你好 應(yīng)付賬款暫估你付款沖減了就可以
84785042
2023 06/16 16:23
關(guān)鍵這個(gè)去年暫估的成本沒有發(fā)票已經(jīng)調(diào)增交了企業(yè)所得稅了，請(qǐng)問老師哪里還有付款了？是沒懂意思嘛？
樸老師
2023 06/16 16:24
同學(xué)你好 那你為啥暫估 不是因?yàn)榈截浟藳]到票才暫估嗎 你付款了嗎
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