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這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負(fù)盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進(jìn)項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會計分錄，請問我還需要做什么其他的嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師
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你好，學(xué)員，暫估分錄是對的，外購贈送給客戶的進(jìn)項稅要做轉(zhuǎn)出，不確認(rèn)收入
2023 06/17 17:29
84784971 
2023 06/17 18:36
隔壁老師說沒見寫進(jìn)項稅分錄 讓我加下 請問怎么寫？需要加啥？
施巧云老師 
2023 06/17 19:15
你收到發(fā)票時也抵扣了，就借進(jìn)項稅啊
84784971
2023 06/17 19:35
您看到了嗎？分錄只有這些，那我需要再加啥分錄嗎？具體怎么寫？
施巧云老師
2023 06/17 20:03
借：庫存商品（暫估）
貸：應(yīng)付賬款
發(fā)票收到時：
借：庫存商品（暫估）紅字
貸：應(yīng)付賬款 紅字
借：庫存商品
進(jìn)項稅
貸：應(yīng)付賬款
借：銷售費用
貸：庫存商品
進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
84784971
2023 06/17 20:52
就是我7月份去電子稅務(wù)局把5.66元進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出就行了是吧？
施巧云老師
2023 06/17 22:39
你好，學(xué)員，是的哦，祝工作順利
84784971
2023 06/17 23:49
好的謝謝老師
施巧云老師
2023 06/18 09:44
不客氣，祝學(xué)員工作順順利利
84784971
2023 06/18 14:56
您看我現(xiàn)在寫的會計分錄對嗎？
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