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問題已解決
老師，您好！由于公司5月份開出了10000的紅字信息表，報稅的時候進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了10000，請問需要做會計分錄賬務(wù)處理的嗎？
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如果這個是貨物的，借應(yīng)付賬款，
貸庫存商品，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
2023 06/19 09:46
84785030 
2023 06/19 09:50
好的，是貨物的，月末或者年末進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目還需要處理的嗎？
郭老師 
2023 06/19 09:51
你好，你的進(jìn)項銷項稅額都結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的話，進(jìn)項轉(zhuǎn)出也結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去，如果不結(jié)轉(zhuǎn)的話，其他的都不需要做了。
84785030
2023 06/19 09:54
好的，去年那些進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出我都沒做賬務(wù)處理，現(xiàn)在應(yīng)該怎么補(bǔ)做呢？
郭老師
2023 06/19 09:56
你好，也是商品的嗎？涉及到成本沒有？
84785030
2023 06/19 10:00
是商品的
84785030
2023 06/19 10:01
涉及到成本和不涉及到成本賬務(wù)處理不一樣嗎？分別怎么做呢？
郭老師
2023 06/19 10:04
你好，不涉及的，我上面已經(jīng)給你做了，如果是涉及的，
借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調(diào)增。
郭老師
2023 06/19 10:04
涉及到成本的，做我最上面寫的那一個，然后再做我下面寫的這兩個。
84785030
2023 06/19 10:08
好的，退貨之后，貨款還沒退回的呢？應(yīng)該怎么做呢？
郭老師
2023 06/19 10:11
應(yīng)付賬款，預(yù)付賬款都可以的。
84785030
2023 06/19 10:14
如果去年一年的銷項稅額，進(jìn)項稅額都沒做結(jié)轉(zhuǎn)的，就不需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理了嗎？
84785030
2023 06/19 10:16
我去年的進(jìn)項和銷項都沒做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一筆分錄哦
郭老師
2023 06/19 10:17
是的，那就不用結(jié)轉(zhuǎn)的
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