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老師，22年企業(yè)有虧損，23年可以在每個季度進(jìn)行彌補(bǔ)虧損嗎？還是必須等年末再彌補(bǔ)虧損？
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先申報22年度企業(yè)所得稅匯算，就可以彌補(bǔ)虧損
2023 06/19 16:10
84784999 
2023 06/19 16:15
22年匯算清繳已經(jīng)做了啊，23年彌補(bǔ)虧損時是年末彌補(bǔ)虧損，還是在季報的時候就可以進(jìn)行彌補(bǔ)？
文文老師 
2023 06/19 16:16
在季報的時候就可以進(jìn)行彌補(bǔ)
84784999
2023 06/19 16:31
老師，22年第一季度有繳納所得稅，匯算時年度有虧損，提示讓退稅，上個月已經(jīng)退稅了，是不是會有被稽查的風(fēng)險？那又該怎么在今年做賬呢？是不是今年適當(dāng)多交點所得稅來規(guī)避被稽查的風(fēng)險呢？我這個是小微企業(yè)，平時業(yè)務(wù)也不算多
文文老師
2023 06/19 16:44
這個無法確定是否會被稽查
但交些企業(yè)所得稅是合適的
84784999
2023 06/19 17:12
老師，那我如果打算在季度彌補(bǔ)虧損的話就需要有利潤，有利潤就需要計提所得稅，是不是先計提所得稅，等季報完了，彌補(bǔ)虧損了再把計提的所得稅計入營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助呢
文文老師
2023 06/19 17:14
不用，可不計提所得稅費用
84784999
2023 06/19 17:19
哦，那小規(guī)模的增值稅需要計提嗎？
文文老師
2023 06/20 09:40
小規(guī)模的增值稅需要計提
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