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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下，2023年5月份企業(yè)所得稅年度匯算2022年時(shí)，補(bǔ)交的稅款，需要填寫在2022年工商年報(bào)上嗎？
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你好，這個(gè)屬于2023年的稅款，不屬于2022年。
2023 06/21 08:25
84785018 
2023 06/21 08:28
嗯嗯，那等于說(shuō)，我填寫2022年工商年報(bào)時(shí)，資產(chǎn)狀況那一欄，納稅總額數(shù)據(jù)，按照應(yīng)交稅稅費(fèi)，12月期末余額填寫數(shù)據(jù)+稅金及附加12月期末數(shù)據(jù)填寫對(duì)嗎對(duì)嗎寫的應(yīng)
郭老師 
2023 06/21 08:31
不是根據(jù)期末余額
是你一到12月份實(shí)際支付的。
84785018
2023 06/21 08:31
那看借方余額對(duì)嗎？
84785018
2023 06/21 08:32
應(yīng)納稅額，包含增值稅，附加稅，印花稅，企業(yè)所得稅 等對(duì)嗎
84785018
2023 06/21 08:33
我們是一般納稅人，那延緩繳納的增值稅，怎么計(jì)算
郭老師
2023 06/21 08:39
你好看借方發(fā)生額未交增值稅、附加稅、城建稅、地方教育印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、水利建設(shè)消費(fèi)稅、資源稅
郭老師
2023 06/21 08:39
還有沒(méi)通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)的，比如關(guān)稅、購(gòu)置稅、契稅。
郭老師
2023 06/21 08:39
延緩繳納的，你在2022年交了沒(méi)有，沒(méi)有交的就不算。
84785018
2023 06/21 08:48
嗯嗯，交了一部分，
郭老師
2023 06/21 08:51
交了一部分在2022年的，交的這一部分屬于。
84785018
2023 06/21 08:52
嗯嗯，這個(gè)問(wèn)題我明白了，那給員工交的社保，單位承擔(dān)和個(gè)人承擔(dān)怎么填寫。如果社保一直沒(méi)交，那么數(shù)據(jù)怎么填寫
郭老師
2023 06/21 08:56
繳費(fèi)金額是企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保金額合計(jì)
一到12月份的一年的累計(jì)，如果沒(méi)有交的不算，在欠款里面填寫。
84785018
2023 06/21 08:57
嗯嗯，好，謝謝老師
郭老師
2023 06/21 09:01
不用客氣，工作愉快。
84785018
2023 06/21 09:24
工商年報(bào)納稅總額 +應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅借方余額數(shù)不？
郭老師
2023 06/21 09:29
你好不要看借方余額
是
借方發(fā)生額
84785018
2023 06/21 09:31
納稅總額也是要加上企業(yè)所得稅交稅數(shù)據(jù)的對(duì)吧
郭老師
2023 06/21 09:32
是的，需要加上去的。
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