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請問老師，我公司2021年1月購進一批保險服務(wù)，金額100萬，進項稅額6萬，合計106萬，進項稅額在2021年已抵扣。后來保險合同終止，未履行的一半53萬保險公司已退款給我公司，2023年6月我公司申請開具紅字發(fā)票-106萬，今天我公司收到保險公司的紅字發(fā)票-106萬和藍字發(fā)票53萬，請問這個紅字發(fā)票和藍字發(fā)票我該如何做賬？在勾選進項稅額時紅字發(fā)票我該怎么做？在填寫增值稅申報表時我又該如何填？
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你好 沖銷原來的分錄 再做一次到的53萬的
如果企業(yè)會計準則 原來計入 成本費用的 成本費用科目使用以前年度損益調(diào)整代替
2023 06/21 10:30
來來老師 
2023 06/21 10:32
增值稅申報
53萬的正常勾選
紅字發(fā)票不勾選?
負數(shù)106的 手工在附表二寫進項稅額轉(zhuǎn)出6萬
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