問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，沖減以前年度費(fèi)用，用什么科目？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/21 15:23
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2023 06/21 15:25
84784957
2023 06/21 15:32
去年發(fā)生的郵費(fèi) 借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用～郵費(fèi)10000 應(yīng)交稅金～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅600 貸:銀行存款10600 今年沖減 借:銀行存款10600 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅600 借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用～郵費(fèi)-10000 這樣做對(duì)不對(duì)
宋生老師
2023 06/21 15:35
你好！可以的。問(wèn)題不大
84784957
2023 06/21 15:43
這是我去年的費(fèi)用，今年沖減
84784957
2023 06/21 15:43
哪里不對(duì)，麻煩指正下
宋生老師
2023 06/21 15:44
你好！小企業(yè)會(huì)計(jì)制度沒(méi)有以前年度損益調(diào)整可以這樣，但是正規(guī)的做法，是計(jì)入以前年度損益調(diào)整
84784957
2023 06/21 15:49
那沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，直接計(jì)入未分配利潤(rùn)嗎？還是向我寫的那種做就可以？
宋生老師
2023 06/21 15:55
你好，一般你寫的那種沒(méi)什么問(wèn)題。稅務(wù)局也不會(huì)說(shuō)什么。
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