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計提工資,發(fā)放工資,整個分錄看下?公積金計提與繳納,及社保計提與發(fā)放。
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個稅 (6000-627.4-5000)*3%=11.18
借:管理費用-工資 6000
貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 6000
(員工個人負擔(dān)社保公積金)借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 627.4+124+11.8
貸:其他應(yīng)收款-社保 627.4其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個稅 11.18
(實發(fā)工資)借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資5237.42 貸:銀行存款 5237.42
(計提公司社保)借:管理費用-公司負擔(dān)五險1628 管理費用-公司負擔(dān)公積金 124 貸:應(yīng)付職工薪酬-五險一金 1752
(代繳社保公積金)借:其他應(yīng)收款-社保 624.7 其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個稅 11.18 應(yīng)付職工薪酬-五險一金 1752 貸:銀行存款 3106.44+650+38.78+1752
這樣往來科目全平了
2023 06/24 13:54
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