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問題已解決
研發(fā)費(fèi)用的工資，社保和公積金都按公司承擔(dān)部分，應(yīng)發(fā)工資，和應(yīng)幫員工繳納的金額來歸集吧
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對的
這個是要分開承擔(dān)的
2023 06/26 10:33
84784966 
2023 06/26 10:36
工資薪金支出的賬載金額是填應(yīng)發(fā)的工資嘛？就是沒有扣除社保個稅的金額
樸老師 
2023 06/26 10:40
同學(xué)你好
是應(yīng)發(fā)工資
84784966
2023 06/26 10:41
實際發(fā)生額就是應(yīng)付職工薪酬的借方，銀行存款實際支出的數(shù)
樸老師
2023 06/26 10:47
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84784966
2023 06/26 10:55
那工資薪金支出張載金額是92萬多，實際付出的是73萬多，差額是個稅，社保，公積金的和，差額19萬多都要調(diào)增啊
84784966
2023 06/26 10:59
老師按你上面回答的，那我匯算清繳填的數(shù)是對的，怎么稅務(wù)老師還說錯，說我研發(fā)費(fèi)用的人工費(fèi)用＞實際發(fā)生額的，人工費(fèi)用如果按應(yīng)發(fā)的來歸集，不就會＞實際發(fā)生額嘛
樸老師
2023 06/26 11:08
沒有按照應(yīng)發(fā)的計提嗎
84784966
2023 06/26 11:13
應(yīng)發(fā)的就是管理費(fèi)用工資的總額吧
樸老師
2023 06/26 11:18
同學(xué)你好
這個是按你計提的應(yīng)發(fā)工資來
84784966
2023 06/26 11:18
那就是應(yīng)付職工薪酬本年貸方的累計數(shù)
樸老師
2023 06/26 11:20
嗯
這個看貸方累計的就可以了
這個是計提的
84784966
2023 06/26 11:21
老師，你看下圖片
樸老師
2023 06/26 11:24
同學(xué)你好
我沒看到你的圖片呀
84784966
2023 06/26 11:27
就這樣填的吧 實際發(fā)生額對應(yīng)第一張圖的借方。賬載對應(yīng)第一張圖的貸方
84784966
2023 06/26 11:31
那研發(fā)費(fèi)用按應(yīng)發(fā)工資，社保，公積金也就是按賬載金額那一欄數(shù)字歸集了？不是按實際發(fā)生額那欄歸集嘛？
樸老師
2023 06/26 11:37
是按實際發(fā)生額的那欄
84784966
2023 06/26 11:39
那22年研發(fā)費(fèi)用的歸集，也是看1~12月實際支出的了，就是1月支付21年的也包括在22年了
樸老師
2023 06/26 11:45
什么時候計提的呢
21年嗎
那就按所屬期
84784966
2023 06/26 11:54
如果按實際發(fā)生額來歸集，就是主要看1~12月研發(fā)費(fèi)用支出的數(shù)吧
樸老師
2023 06/26 12:01
同學(xué)你好
研發(fā)費(fèi)用就是按照實際支出的來做賬的
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