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實(shí)務(wù)
問題已解決
以前賬上借預(yù)付賬。 貸銀行存款。本來在去年子就收到了專票的而且專票在當(dāng)月就抵扣了，他卻一直沒下賬，我現(xiàn)在借：主成本 貸：預(yù)付賬款，那么這個(gè)本來已經(jīng)抵扣的稅費(fèi)怎么寫分錄??？
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你好，你應(yīng)該借成本 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸預(yù)付
2023 06/30 15:06
84784973 
2023 06/30 15:12
進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)時(shí)就抵扣了，我這再做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不是多了啊？
宋生老師 
2023 06/30 15:14
你當(dāng)時(shí)就抵扣了，但是你當(dāng)時(shí)沒有做賬啊
84784973
2023 06/30 15:15
不知道之前會(huì)計(jì)咋處理的，他當(dāng)時(shí)沒下賬！
宋生老師
2023 06/30 15:16
對(duì)呀，就是沒有入賬嘛?，F(xiàn)在就補(bǔ)充入進(jìn)去啊。
84784973
2023 06/30 15:18
不進(jìn)去我的進(jìn)項(xiàng)余額多了??？可這多出來的早就抵扣了?。∥以趺唇Y(jié)轉(zhuǎn)增值稅??！多出來的從來平賬！
宋生老師
2023 06/30 15:21
你好，如果你補(bǔ)進(jìn)去多了，就只能說明之前已經(jīng)做進(jìn)去了。
就像之前付了100塊錢，但是沒有入賬，你現(xiàn)在補(bǔ)進(jìn)去，最終的結(jié)果才會(huì)和實(shí)際一致。你要先搞清楚之前到底對(duì)方做沒做賬
84784973
2023 06/30 15:25
之前是借：預(yù)付賬款100 貸：銀行存款。 ? ?我現(xiàn)在要平預(yù)付賬款。 ?是不是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?進(jìn)項(xiàng)。 ?貸：預(yù)付賬款，。 關(guān)鍵是他可能當(dāng)時(shí)已經(jīng)把進(jìn)項(xiàng)稅做了，但沒銷預(yù)付賬款。
宋生老師
2023 06/30 15:28
你好，他到底有沒有做進(jìn)項(xiàng)，你要確認(rèn)才行。
另外做平預(yù)付，是要看他給你提供了什么，比如給你貨物了嗎？
84784973
2023 06/30 15:34
他都抵扣了啊！而且他的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)賬面上是累計(jì)數(shù)根本沒得核對(duì)！
宋生老師
2023 06/30 15:36
你好！其實(shí)要核對(duì)，肯定是可以核對(duì)的。你看他單位的賬跟單位的增值稅申報(bào)表是不是一致？增值稅申報(bào)表里面的進(jìn)項(xiàng)包括了哪一些發(fā)票？
84784973
2023 06/30 15:45
?我核對(duì)了他去年8月的抵扣明細(xì)，他確實(shí)抵扣了??！
宋生老師
2023 06/30 15:45
你好，他抵扣了這個(gè)確認(rèn)了，然后你看他賬上有沒有做？
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